Ca medie, în Uniunea Europeană nivelul veniturilor fiscale este de 89,3% din veniturile bugetare.
dacă ne uităm la structura veniturilor fiscale, 13,4% din PIB reprezintă impozitele indirecte și 13% din PIB impozitele directe. Iar 14,6% din PIB este nivelul la care se ridică contribuțiile (cele sociale și cele de sănătate). În total, un stat UE mediu are venituri fiscale în valoare de 41% din PIB.
România a avut, în anul 2021, venituri fiscale în sumă de doar 27,3% din PIB , pe antepenultimul loc în Uniune:
http://www.consiliulfiscal.ro/Opinie%20CF%20buget%202022.pdf
Iar ponderea acestora în totalul veniturilor bugetare a fost de doar 82,2%. pentru comparație să reținem cu Ungaria are venituri fiscale de 33,7% și ponderea acestora în veniturile bugetare este de tot de 82%, iar Polonia are venituri fiscale de 37,2% din PIB cu o pondere de 89% din veniturile bugetare!
Și pentru că ultima statistică Eurostat se referă la anul 2020, să notăm că danemarca a avut venituri fiscale de 47,6% din PIB, Franța de 47,5% din PIB , iar Belgia de 46,2% din PIB.
Cât privește evoluția principalelor categorii de taxe în UE, aceasta este destul de sinuoasă:
Taxele indirecte se împart în două: cele plătite pe unitate de produs și celelalte. Evident că TVA-ul este cel mai semnificativ impozit din UE, el reprezentând 51,7% din impozitele indirecte și realizând, împreună cu accizele, aproape 81% din aceste impozite. Cea mai mare proporție a taxelor indirecte o găsim în Suedia (21,8% din PIB), Croația (18,8% din PIB) și Ungaria (18,3% din PIB). Iar cea mai mică pondere o aflăm în Irlanda (6,6% din PIB), România și Germania (câte 10,5% din PIB), Malta (10.9 % din PIB ), Luxembourg (11.2 % din PIB), Spania (11.5 % din PIB), Cehia (11.6 % din PIB) și Lituania (11.8 % din PIB)
Impozitele directe reprezintă 13% din PIB în medie în Uniunea Europeană, iar dintre acestea 9,9% o reprezintă impozitele pe venit individuale/pe gospodărie.
Danemarca strânge impozite directe în sumă de 30,9% din PIB, urmată de Suedia (18,2% din PIB), Finlanda (16% din PIB), Luxemburg (15,9% din PIB), Belgia (15,8% din PIB). Cele mai mici niveluri ale impozitelor directe le aflăm în România (4,7% din PIB), Bulgaria (5,9% din PIB) și Croația (6,5% din PIB).
Contribuțiile colectate sunt maxime în Slovenia (16,9% din PIB), Germania (16,8% din PIB) și Cehia (15,9% din PIB), iar cele mai mici în Danemarca (0,7% din PIB) și Suedia (3,2 % din PIB).
Iată cum arată toate aceste tipuri de impozite distribuite pe fiecare țară:
Există și noțiunea de impozite pe avere, inclusiv impozitul pe moștenire. Aceste tipuri de impozite ating nivelul maxim în Franța și belgia 90,7% din PIB) , urmate de Spania (0,4% din PIB), au un volum mediu de 0,3% din PIB ca medie UE și sunt nule în Estonia, Cipru, Portugalia, România, Slovacia și Suedia.
Cum se distribuie veniturile fiscale între autorități este o altă chestiune importantă:
Ca medie europeană, guvernul central primește 44,9% din veniturile fiscale, autoritățile locale primesc 10,2%, iar 36,2 % primesc findurile speciale (de pensii și de sănătate, în principal). 0,5% din veniturile fiscale merg către bugetul UE.
Contribuțiile sociale au niveluri maxime în Franța (51,6% din veniturile fiscale), în Slovenia (44% din veniturile fiscale), Slovacia (42,6% din veniturile fiscale ), Germania (40,7% din veniturile fiscale), România (38,7% din veniturile fiscale) și Polonia (37% din veniturile fiscale). În țările nordice sunt, însă, cele mai puțin semnificative : Danemarca (1,3% din veniturile fiscale) și Suedia (6,4% din veniturile fiscale).
Autoritățile locale primesc cea mai mare felie din veniturile fiscale în Suedia (30,6% din tital), Danemarca (26,6% din total) și Finlanda (24,65 din total). mai puțin de 55 din total primesc în Bulgaria, estonia, Irlanda, Grecia, Cipru, Lituania, Luxemburg, Olanda, Austria, România și Slovacia și nu primesc nimic în Malta.
hai să vedem acum bugetul României pentru anul curent, 2022:
http://www.consiliulfiscal.ro/Opinie%20CF%20buget%202022.pdf
440 de miliarde de lei venituri totale la un PIB de 1317 miliarde de lei. Impozitele directe 57 de miliarde de lei (4,3% din PIB), cele indirecte 145 de miliarde de lei (11% din PIB), impozite pe proprietate 7,5 miliarde de lei (0,56% din PIB) și contribuții de 140 de miliarde de lei (10,6% din PIB).
Și acum să vedem cum stăm cu impozitele pe proprietate: 1,8% din PIB media statelor OCDE
https://data.oecd.org/tax/tax-on-property.htm
0,6% din PIB în Austria, 0,2% în Cehia, 4% în Franțá, 1,3 % în Germania, 3,1% în Grecia, 1,1% în Ungaria, 1,3% în Polonia, 2,9% în Israel, 2,5% în Italia, 3% în Statele Unite, 2,4% în Spania, 0,55 în Slovacia, 0,6% în Slovenia, 3,9% în Marea Britanie, 0,3% în Lituania și 0,9% în Letonia, 2,6% în japonia, 4% în Coreea.
Dacă ne referim la nivelul taxării proprietății, cel mai bine stă Estonia (unde se impozitează doar terenul) și cel mai rău stă Italia, care taxează și moștenirea, dar și proprietățile deținute în afara țării:
https://taxfoundation.org/comparing-property-tax-systems-europe-2021/
iar ca procentaj mediu de impunere Franța este campioana europeană, dar nici Polonia nu e prea departe:
https://taxfoundation.org/real-property-taxes-in-europe-2020/
